书单 一份书单认识资本市场

　　资本市场是现代金融体系的重要组成部分，在金融运行中有“牵一发而动全身”的作用。随着市场经济和现代金融体系纵深发展，资本市场的功能从一般融资功能向风险定价、价值发现、资产配置、财富创造等多重功能延伸，成为产业转型、科技创新和财富增长的重要驱动力。如果资本市场建设滞后于社会财富的增长，就会在一定程度上扭曲金融体系为实体经济发展配置数量充足、结构完整的全流程、全周期资金的作用机制。这份书单集敏锐的时代感知、深刻的理论思考和丰富的实践经验于一体，可以帮助相关参与者不断深化对中国资本市场的认知。

　　本书是为中国资本市场三十年而写，重点研究中国资本市场三十年发展变迁的历史，内容主要包括：中国资本市场的创建及其背景，三十年历史变迁中的制度变革、法制建设，市场各元素的结构性变化，市场波动、成长及其经济效应，市场发展与金融功能的变化，市场监管模型的变迁，开放与国际化等内容。文献附录主要对三十年里中国资本市场的有效性进行了检验。

　　中国资本市场在短短三十多年内就已经成为全球超大的新兴市场，资本市场也已经成为社会主义市场经济体系的重要组成部分。与此同时，中国资本市场的发展也出现或经历了各种问题，需要在实践中不断反思和探索。

　　作者提出要警惕在市场建设中照搬照抄，克隆美国式资本市场模式，要坚持资本市场的中国道路提出把握金融工作回归本原、服务实体经济，需解决金融中介为谁服务的问题，建立资本市场的社会主义价值观提出新时代资本市场发展目标，即坚持正确的金融功能和定位，要正本清源，用社会主义新文化重塑资本市场。

　　西方主要大国的崛起，都会伴随着大规模的融资需求。在这一过程中，资本市场逐渐形成并发展起来。资本市场融资成为除税收以外，政府融资的最主要手段。本书站在历史学和金融学的视角，梳理了西方主要发达国家资本市场的起源和发展，研究了资本市场在各国崛起和发展过程中发挥的重要作用，并对各国资本市场的历史演变进行了一定程度的比较分析，也力图探讨国家和政府在资本市场兴起过程中所扮演的关键角色。

　　投资者是资本市场的重要组成部分。为系统梳理和总结近年我国投资者保护工作的实践和经验，展现工作成效，为有关国家、地区了解和掌握中国投资者权益保护工作的发展情况和发展方向提供参考，同时改善国内缺乏具有普及型、综合性投资者保护书籍的现状，本书将围绕中国投资者保护工作历史与现状、中国投资者保护实践探索具体措施和投资者保护愿景及展望等主要内容进行深入总结和分析。

　　债券市场上通宏观政策，下连微观主体，在一国金融体系中发挥着基础性作用。中国债市是名副其实的大国债市，债市国际化之路，也是我国金融强国之路的重要环节，关乎人民币国际化，关乎全球标准制定，更关乎全球金融话语权。本书阐释了我国债市国际化的内涵和意义，对债市国际化实践和制度建设做了详细梳理，从金融改革、可持续金融、全球博弈等维度分析了债市国际化的方向，并指出要总结借鉴国际经验，克服债市国际化阻力，从金融强国的高度迈向高水平债市国际化。

　　随着经济的蓬勃发展，资本市场涌现出越来越多的创业机会。但是，中小型公司的竞争越来越激烈，如果创始人始终将实现盈利作为发展重心，很容易失去战略机会，成为大公司的踏脚石。

　　本书对提升公司价值涉及内容进行了全方面、多角度解读，读者能够利用书中提供的方法解决上述问题，同时持续完善公司的治理机制、商业模式、股权结构，使公司进入战略清晰、管理高效、职责分明的良性经营状态，实现公司价值的全面提升。

　　本书总结了菲利普·布朗教授对近半个世纪以来资本市场会计问题的研究，从鲍尔和布朗（1968 年）提出盈余一收益问题研究为起点，系统梳理了自20世纪60年代以来资本市场会计问题研究的发展路径，可使初学者对该领域的研究有一个清晰的了解。

　　同时，这也是一部介绍实证研究方法的著作，书中提出的实证会计研究论文评价标准，以及不同会计方法选择和会计政策决策中的判断标准，为会计理论研究和会计实践提供了很好的参照。此外，作者对精选的每一篇文献在样本选择、模型设定、变量选择以及结论的可验证性等方面进行了详细的讨论，对于读者的论文选题、模型设定和变量选择等具有重要的指导意义。

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